Utilitário GSTR 9C para FY 2020-21 Download: um guia completo
Se você é um contribuinte registrado no GST com um volume de negócios anual de mais de Rs.5 crore, você precisa apresentar uma declaração de reconciliação no Formulário GSTR 9C junto com sua declaração anual no Formulário GSTR 9. Esta declaração verifica a precisão de suas declarações GST e demonstrações financeiras e identifica quaisquer discrepâncias ou responsabilidade fiscal adicional. Neste artigo, explicaremos o que é GSTR 9C, quais são as mudanças no GSTR 9C para o ano fiscal 2020-21, qual é a data de vencimento e a penalidade para preencher o GSTR 9C e como baixar e usar o utilitário offline GSTR 9C para preparar e arquivar sua declaração.
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Download: https://jinyurl.com/2vSY7d
Introdução
O que é GSTR 9C e quem precisa arquivá-lo?
GSTR 9C é uma declaração de reconciliação que reconcilia o volume de negócios, responsabilidade fiscal, crédito de imposto de entrada (ITC) e outros detalhes declarados na declaração anual no Formulário GSTR 9 com as demonstrações financeiras auditadas do contribuinte. Inclui ainda a certificação de um revisor oficial de contas ou de um contabilista de custos, que verifica a veracidade da informação prestada na declaração. O objetivo do preenchimento do GSTR 9C é garantir que o contribuinte tenha autoliquidado corretamente o passivo tributário de acordo com o GST e pago o valor total do imposto devido.
Quais são as mudanças no GSTR 9C para o ano fiscal 2020-21?
O CBIC notificou algumas alterações no GSTR 9C para o ano fiscal 2020-21, que são as seguintes:
O requisito para obter as contas auditadas por um revisor oficial de contas ou um contador de custos foi removido. Em vez disso, o contribuinte pode autocertificar a declaração de reconciliação.
O formato do GSTR 9C foi simplificado e modificado para dar suporte à autocertificação pelo contribuinte. O formato revisado consiste em duas partes: a Parte A é a declaração de reconciliação e a Parte B é a certificação.
O limite de volume de negócios para arquivar GSTR 9C foi aumentado de Rs.2 crore para Rs.5 crore. Isso significa que os contribuintes com faturamento anual de até Rs.5 crore estão isentos de preencher o GSTR 9C.
Qual é a data de vencimento e a penalidade para preencher o GSTR 9C?
A data de vencimento para arquivar o GSTR 9C é a mesma que a data de vencimento para arquivar o GSTR 9, que é até 31 de dezembro após o final do exercício financeiro para o qual a declaração é preparada. Por exemplo, para o ano fiscal de 2020-21, a data de vencimento para o preenchimento do GSTR 9C é 31 de dezembro de 2022. No entanto, essa data de vencimento pode ser prorrogada pelo governo, se necessário.
Se um contribuinte não apresentar o GSTR 9C dentro do prazo, conciliar manualmente as planilhas de ITC e Detalhes do Relatório de Auditoria de acordo com as instruções dadas em cada planilha. Você também pode importar dados de arquivos Excel ou CSV, se disponíveis.
Clique no botão Validar Planilha em cada planilha para validar os dados inseridos. Se houver erros ou avisos, eles serão exibidos na planilha Relatório de Erros. Você também pode clicar no botão Validar todas as planilhas na planilha inicial para validar todas as planilhas de uma vez.
Retifique os erros ou avisos de acordo com as sugestões fornecidas na planilha Relatório de Erros. Você também pode clicar no botão Ir para erro para navegar até a célula onde o erro ou aviso está localizado.
Selecione a opção apropriada para certificação na planilha de Certificação e insira os detalhes necessários manualmente.
Clique no botão Gerar arquivo JSON para upload na planilha inicial para gerar o arquivo JSON para upload no portal GST. Uma mensagem de confirmação aparecerá após a geração bem-sucedida do arquivo.
Clique no botão Preview Draft GSTR 9C PDF na planilha inicial para visualizar o rascunho do arquivo PDF do GSTR 9C antes de fazer o upload.Você precisará de conexão com a Internet para esta etapa. Uma mensagem de confirmação aparecerá após a geração bem-sucedida do arquivo.
Como gerar arquivo JSON e visualizar arquivo PDF usando o utilitário offline GSTR 9C
O arquivo JSON é o formato de arquivo usado para carregar os dados do GSTR 9C no portal GST. O arquivo PDF é o formato de arquivo usado para visualizar o rascunho do GSTR 9C antes do upload. Para gerar o arquivo JSON e visualizar o arquivo PDF usando o utilitário off-line GSTR 9C, siga estas etapas:
Após preencher e validar todas as planilhas do utilitário offline GSTR 9C, clique no botão Generate JSON File to Upload na planilha Home.
Selecione a pasta onde deseja salvar o arquivo JSON e clique no botão Salvar.
Aparecerá uma mensagem de confirmação com o nome e o caminho do arquivo JSON gerado. Clique no botão OK.
Para visualizar o rascunho do arquivo PDF do GSTR 9C, clique no botão Preview Draft GSTR 9C PDF na planilha inicial.
Selecione a pasta onde deseja salvar o arquivo PDF e clique no botão Salvar.
Aparecerá uma mensagem de confirmação com o nome e o caminho do arquivo PDF gerado. Clique no botão OK.
Abra o arquivo PDF e verifique se todos os detalhes estão corretos e completos.
Como Carregar e Arquivar GSTR 9C Online
Etapas para fazer upload do arquivo JSON no portal GST
Depois de gerar o arquivo JSON usando o utilitário off-line GSTR 9C, você precisa carregá-lo no portal GST para arquivar sua declaração de reconciliação. As etapas para carregar o arquivo JSON no portal GST são as seguintes:
Visite o portal GST em e faça o login com suas credenciais.
Vá para Serviços > Devoluções > Devolução Anual.
Selecione o exercício financeiro para o qual deseja arquivar o GSTR 9C e clique no botão Pesquisar.
No bloco GSTR 9C, clique no botão Prepare Offline.
Clique no botão Escolher arquivo, navegue e selecione o arquivo JSON gerado usando o utilitário off-line GSTR 9C.
Clique no botão Open/Upload e aguarde a conclusão do processo de upload.
Uma mensagem aparecerá confirmando que a solicitação de upload foi aceita com sucesso. Clique no botão OK.
Você pode verificar o status do arquivo JSON carregado na seção Arquivos carregados. Se houver algum erro, você pode baixar o relatório de erro e corrigi-lo usando o utilitário offline GSTR 9C.
Como resolver erros de JSON durante o upload do GSTR 9C
Às vezes, você pode encontrar erros ao carregar o arquivo JSON no portal GST. Esses erros podem ocorrer por vários motivos, como GSTIN inválido, formato incorreto, incompatibilidade de dados etc. Para resolver erros de JSON durante o upload do GSTR 9C, siga estas etapas:
Depois de carregar o arquivo JSON no portal GST, verifique o status do arquivo carregado na seção Arquivos carregados. Se houver algum erro, clique no link Download Error Report.
Salve e abra o arquivo zip do relatório de erros e extraia-o para uma pasta de sua escolha.
Abra o arquivo Excel do relatório de erros e verifique a descrição do erro e o código do erro para cada registro com erro.
Anote ou copie a descrição do erro e o código de erro para referência.
Abra o utilitário off-line GSTR 9C e vá para a planilha Error Report. Digite seu GSTIN, ano financeiro e código de erro nas respectivas células e clique no botão Ir para erro.
O utilitário offline navegará para a célula onde o erro está localizado na planilha relevante. Corrija o erro de acordo com a descrição do erro e valide a planilha novamente.
Repita as etapas acima para todos os erros no relatório de erros.
Gere um novo arquivo JSON usando o utilitário off-line GSTR 9C e carregue-o novamente no portal GST.
Etapas para arquivar GSTR 9C online usando assinatura digital ou EVC
Depois de carregar o arquivo JSON no portal GST e resolver quaisquer erros, você precisa arquivar o GSTR 9C online usando assinatura digital ou código de verificação eletrônica (EVC). As etapas para arquivar o GSTR 9C online são as seguintes:
Visite o portal GST em e faça o login com suas credenciais.
Vá para Serviços > Devoluções > Devolução Anual.
Selecione o exercício financeiro para o qual deseja arquivar o GSTR 9C e clique no botão Pesquisar.
No bloco GSTR 9C, clique no botão Iniciar arquivamento.
Uma mensagem de confirmação aparecerá solicitando que você verifique os detalhes preenchidos automaticamente do GSTR 9. Clique no botão Continuar.
Você será redirecionado para o painel do GSTR 9C, onde poderá visualizar o rascunho do arquivo PDF do GSTR 9C e baixá-lo para sua referência.
Clique no botão Proceed to File e marque a caixa de seleção de declaração.
Selecione a opção de arquivar GSTR 9C com certificado de assinatura digital (DSC) ou EVC, conforme aplicável.
Se você selecionar DSC, precisará conectar seu dongle DSC e selecionar seu DSC registrado na lista. Clique no botão Assinar arquivo e aguarde a conclusão do processo de assinatura.
Se você selecionar EVC, precisará inserir o OTP enviado para seu número de celular registrado e endereço de e-mail. Clique no botão Verificar e aguarde a conclusão do processo de verificação.
Uma mensagem de sucesso aparecerá confirmando que seu GSTR 9C foi arquivado com sucesso. Você pode baixar o recibo de confirmação e o arquivo PDF GSTR 9C arquivado para seus registros.
Conclusão
GSTR 9C é uma declaração de reconciliação que verifica a precisão de seus retornos de GST e demonstrações financeiras. É obrigatório para os contribuintes com um volume de negócios anual superior a Rs.5 crore. O CBIC simplificou e modificou o formato do GSTR 9C para o ano fiscal de 2020-21 e também aumentou o limite de faturamento para arquivar o GSTR 9C de Rs.2 crore para Rs.5 crore. A data de vencimento para a apresentação do GSTR 9C é 31 de dezembro após o final do ano financeiro. Você pode usar o utilitário off-line GSTR 9C para preparar e arquivar sua declaração de reconciliação off-line e carregá-la no portal GST. Você também pode visualizar e baixar o rascunho e os arquivos PDF GSTR 9C arquivados para sua referência. Preencher o GSTR 9C no prazo e com precisão ajudará você a evitar multas, juros ou multas por atraso, além de garantir a conformidade com as leis do GST.
Esperamos que este artigo tenha ajudado você a entender como baixar e usar o utilitário GSTR 9C para o ano fiscal de 2020-21. Se você tiver alguma dúvida ou feedback, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco ou deixar um comentário abaixo. Obrigado por ler!
perguntas frequentes
Q1. Qual é a diferença entre GSTR 9 e GSTR 9C?
A1. GSTR 9 é uma declaração anual que resume as declarações mensais ou trimestrais de GST apresentadas por um contribuinte durante um ano fiscal. Inclui detalhes de volume de negócios, responsabilidade fiscal, ITC, restituições, etc. GSTR 9C é uma declaração de reconciliação que reconcilia o volume de negócios, responsabilidade fiscal, ITC e outros detalhes declarados no GSTR 9 com as demonstrações financeiras auditadas do contribuinte. Inclui ainda a certificação por revisor oficial de contas ou contabilista de custos, ou pelo próprio sujeito passivo se as contas não forem auditadas.
Q2. Quem está isento de preencher o GSTR 9C?
A2. Os seguintes contribuintes estão isentos de preencher o GSTR 9C:
Contribuintes com faturamento anual de até Rs.5 crore.
Contribuintes que optaram pelo regime de composição do ICMS.
Os contribuintes que sejam sujeitos passivos eventuais ou sujeitos passivos não residentes.
Os contribuintes que sejam do governo central ou governo estadual ou autoridades locais cujos livros de contas estejam sujeitos a auditoria pelo CAG ou qualquer outro auditor designado por qualquer lei.
Q3. Como baixar o arquivo PDF arquivado GSTR 9C do portal GST?
A3. Para baixar o arquivo PDF arquivado GSTR 9C do portal GST, siga estas etapas:
Visite o portal GST em e faça o login com suas credenciais.
Vá para Serviços > Devoluções > Devolução Anual.
Selecione o ano financeiro para o qual você arquivou o GSTR 9C e clique no botão Pesquisar.
No bloco GSTR 9C, clique no botão View Filed GSTR 9C.
Você será redirecionado para o painel do GSTR 9C, onde poderá ver o status e o ARN do seu GSTR 9C arquivado.
Clique no botão Download Filed GSTR 9C PDF e salve o arquivo em seu computador.
Q4. Como revisar ou emendar o GSTR 9C após o arquivamento?
A4.De acordo com as leis atuais do GST, não há disposição para revisar ou alterar o GSTR 9C após o arquivamento. No entanto, se houver erros ou omissões no GSTR 9C arquivado, o contribuinte poderá divulgá-los no GSTR 9C do próximo ano e pagar o imposto adicional devido, se houver, juntamente com juros e multa.
Q5. Quais são os benefícios de arquivar o GSTR 9C no prazo e com precisão?
A5. A apresentação do GSTR 9C no prazo e com precisão tem os seguintes benefícios:
Isso ajuda a cumprir as leis GST e evitar quaisquer consequências legais.
Isso ajuda a evitar taxas atrasadas, juros ou multas por atraso ou preenchimento incorreto.
Ele ajuda a verificar a exatidão dos retornos de GST e demonstrações financeiras e identificar quaisquer discrepâncias ou responsabilidade fiscal adicional.
Ajuda a melhorar a transparência e a responsabilização do contribuinte e a aumentar a confiança das autoridades e das partes interessadas.
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